滬個稅遞延型養(yǎng)老險方案成型
上海個稅遞延型養(yǎng)老保險方案試點準備工作正在推進。
知情人士向早報記者透露，上海版?zhèn)€稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品已經(jīng)設(shè)計完成，產(chǎn)品形態(tài)將主要為分紅險和萬能險，每人每月繳納的保費中的600元可延后繳納個稅。
所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是指投保人所繳納的保險費在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，退休后領(lǐng)取保險金時再補繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才交納保險金的做法。
在國外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個人的稅務(wù)負擔，鼓勵居民購買養(yǎng)老保險。
上述知情人士稱，從目前工作進展來看，上海層面相關(guān)部門已無大礙，但方案試點還有待國稅總局的最終批準。目前符合要求的各大保險公司已在技術(shù)平臺、銷售團隊以及客戶溝通上有所準備，只待政策東風。知情人士稱，目前上海保險行業(yè)將個稅遞延型養(yǎng)老保險的產(chǎn)品月繳保費定為600元，未來具有購買意向的個人可以向企業(yè)申請，由企業(yè)組織個人向保險公司購買產(chǎn)品。
對于600元的繳費標準，分析人士稱，根據(jù)每級稅率適用的應(yīng)繳納稅收區(qū)間，部分納稅者稅前列支600元，就可以實現(xiàn)稅率差的一級跳。
根據(jù)今年9月1日最新實施的個稅繳納方案，個稅起征點提高至3500元，扣除四金以及3500元的起征額，全月應(yīng)繳納稅所得額不超過1500元，按一級稅率3%計算；超過1500元-4500元，按二級稅率10%計算，速算扣除數(shù)105元；超過4500元至9000元，按三級稅率20%計算，速算扣除數(shù)555元；超過9000元至35000元，按照四級稅率25%計算，速算扣除數(shù)1005元；超過35000元至55000元，按照五級稅率30%計算，速算扣除數(shù)為2755元；超過55000元至80000元，按照六級稅率35%計算，速算扣除數(shù)5505元；超過80000元，按照七級稅率45%計算，速算扣除數(shù)13505元。
一位業(yè)內(nèi)知情人士給記者算了一筆賬：以月收入在6250元者為例，扣除四金后（按照占比工資19%計算）以及個稅起征點3500元后，應(yīng)納稅1562.5元左右，繳稅標準應(yīng)參照10%的稅率計算，再減去速算扣除數(shù)105元，需要繳稅51.25元。如果可以稅前列支600元作為保費，月收入6250元左右則應(yīng)納稅962.5元，按照3%稅率計算，應(yīng)繳稅28.875元。也就是說，如果購買了個稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以避稅22.375元。
以此類推，如果每月購買600元的個稅遞延型養(yǎng)老保險，以每個應(yīng)納稅區(qū)間下限計算，從三級稅率降到二級稅率每月可以避稅60.3元，從四級稅率降到三級稅率可以避稅120.45元，從五級稅率降到四級稅率可以避稅150.55元，從六級稅率降到五級稅率可以避稅180.65元，從七級稅率降到六級稅率可以避稅210.8元。
從產(chǎn)品形態(tài)看，知情人士稱目前是以分紅險以及萬能險為主，并設(shè)有保底利率，賬戶價值為交納的保費以及投資收益。而投連險由于可以全部用于股市投資，波動性很大，目前個稅遞延型養(yǎng)老保險還不應(yīng)用于投連險。